گزارش شفاف و مقبول حسابرس برای پالایش یکم

به گزارش صدای بورس،گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی درباره صورت‌های مالی میان‌دوره‌ای ۶ ماهه منتهی به ۳۱ شهریور ۱۴۰۵ صندوق سرمایه‌گذاری پالایشی یکم (پالایش یکم) منتشر شد. این گزارش متضمن اظهارنظر «مقبول» (منصفانه) نسبت به صورت‌های مالی است، در حالی که در بخش الزامات قانونی و مقرراتی، بر لزوم تسریع در پرداخت بیش از ۲,۴۲۷ میلیارد ریال سود تقسیمی به دارندگان واحدها تأکید شده است.

مؤسسه حسابرسی «دش و همکاران» گزارش حسابرسی اطلاعات و صورت‌های مالی میان‌دوره‌ای ۶ ماهه منتهی به ۳۱ شهریور ۱۴۰۵ صندوق سرمایه‌گذاری پالایشی یکم با نماد «پالایش» را بر روی سامانه کدال افشا کرد.

۱-اخذ نظر مقبول (سفید) بدون بند شرط

مهم‌ترین نکته این گزارش، دستیابی پالایشی یکم به اظهارنظر مقبول از سوی حسابرس مستقل است. بر اساس بند ۱ این گزارش:

«صورت خالص دارایی‌های صندوق پالایشی یکم در تاریخ ۳۱ شهریور ۱۴۰۵ و عملکرد مالی و گردش خالص دارایی‌های آن برای دوره ۶ ماهه، از تمام جنبه‌های بااهمیت، طبق استانداردهای حسابداری و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار، به نحو منصفانه نشان داده شده است.»

همچنین حسابرس اعلام کرده است که در بررسی‌های نمونه‌ای محاسبات خالص ارزش روز دارایی‌ها (NAV)، ارزش آماری، قیمت صدور و ابطال، توثیق یا تضمین دارایی‌ها و اجرای قوانین مبارزه با پولشویی به هیچ مورد بااهمیتی حاکی از عدم صحت یا مغایرت برخورد نکرده است.

۲-سود تقسیمی ۲۴۲.۷ میلیارد تومانی در انتظار تسویه

در بخش «گزارش در مورد سایر الزامات قانونی و مقرراتی» (بند ۵)، حسابرس به یک نکته بااهمیت مالی اشاره کرده است:

تأخیر در تسویه سود دارندگان واحدها: اقدامات صندوق در خصوص پرداخت سود دارندگان واحدهای سرمایه‌گذاری تقسیمی به مبلغ ۲,۴۲۷ میلیارد ریال (۲۴۲.۷ میلیارد تومان) به نتیجه نهایی نرسیده است. پیگیری و نهایی‌سازی پرداخت این سود به سهامداران از مطالبات کلیدی فعالان بازار از مدیریت صندوق محسوب می‌شود.

۳. تذکرات انضباطی در حوزه کنترل‌های داخلی و اساسنامه

حسابرس در بند ۶ گزارش، برخی عدم رعایت‌های مقرراتی و اساسنامه‌ای را به ارکان صندوق یادآور شده است:

عدم رعایت کامل بند ۵ ماده ۵۶ اساسنامه در خصوص افشای ارزش خالص دارایی‌ها، قیمت صدور، ابطال و خالص ارزش آماری هر واحد (حداکثر هر دو دقیقه یک‌بار در ساعات معاملات) در تارنمای رسمی صندوق.لزوم انطباق کامل با بخشنامه شماره ۱۲۰۱۰۰۲۴ سازمان بورس در خصوص انعقاد قرارداد با بانک‌ها جهت توافق نرخ سود سپرده‌ها.عدم شناسایی روزانه هزینه متولی صندوق مطابق با ماده ۳-۹ امیدنامه.

جمع‌بندی؛

تأیید صحت صورت‌های مالی و تأیید محاسبات NAV «پالایش» از سوی حسابرس معتمد، شفافیت عملیاتی این صندوق بزرگ ETF دولتی را تقویت می‌کند. از سوی دیگر، تسویه هرچه سریع‌تر سود معوق ۲۴۲ میلیارد تومانی سهامداران می‌تواند بار روانی مثبتی برای دارندگان واحدهای این نماد به همراه داشته باشد.