تأیید شفافیت صورت‌های مالی ۶ ماهه ومدیر

به گزارش صدای بورس، صورت‌های مالی میان‌دوره‌ای ۶ ماهه منتهی به ۳۱ خردادماه ۱۴۰۵ شرکت گروه مدیریت ارزش سرمایه صندوق بازنشستگی کشوری (ومدیر) با اخذ گزارش «مقبول» از سوی حسابرس مستقل تایید شد؛ با این حال، حسابرس به مواردی چون لزوم ترمیم ترکیب هیئت‌مدیره، انتخاب مدیرعامل و اصلاح نصاب سرمایه‌گذاری‌های کنترلی تذکر داد.

شرکت گروه مدیریت ارزش سرمایه صندوق بازنشستگی کشوری با نماد «ومدیر»، گزارش بررسی اجمالی حسابرس مستقل (موسسه حسابرسی هوشیار ممیز) درباره اطلاعات و صورت‌های مالی میان‌دوره‌ای تلفیقی ۶ ماهه منتهی به ۱۴۰۵/۰۳/۳۱ (سال مالی منتهی به ۱۴۰۵/۰۹/۳۰) را افشا کرد.

بررسی بندهای گزارش حسابرس رسمی نشان‌دهنده ابعاد زیر در حوزه مالی و نظارتی شرکت است؛

۱. نظر حسابرس؛ عدم مغایرت با استانداردهای حسابداری (گزارش مقبول)

موسسه حسابرسی هوشیار ممیز در بند ۳ گزارش بررسی اجمالی اعلام کرده است:

«بر اساس بررسی اجمالی انجام‌شده، این موسسه به مواردی که حاکی از عدم ارائه مطلوب صورت‌های مالی یاد شده، از تمام جنبه‌های با اهمیت، طبق استانداردهای حسابداری باشد، برخورد نکرده است.»

همچنین حسابرس تاکید کرده که در بررسی گزارش تفسیری مدیریت نیز تحریف یا مغایرت بااهمیتی نسبت به صورت‌های مالی مشاهده نشده است.

۲. تذکرات مهم به هیئت‌مدیره و موارد عدم رعایت مقررات

حسابرس مستقل در بند ۵ گزارش، چند مورد عدم انطباق با مفاد اساسنامه و دستورالعمل‌های سازمان بورس را به عنوان موارد نیازمند اصلاح گوشزد کرده است:

بلاتکلیفی کرسی‌های هیئت‌مدیره و سمت مدیرعامل: طبق اساسنامه، دو عضو از اعضای حقوقی هیئت‌مدیره به دلیل عدم معرفی نمایندگان جهت حضور در جلسات مشمول سلب عضویت شده و ملزم به دعوت از اعضای علی‌البدل هستند. همچنین انتخاب مدیرعامل ظرف مهلت قانونی انجام نشده است (امضای صورت‌های مالی نیز صرفاً توسط ۳ عضو انجام پذیرفته است).
نصاب پرتفوی مدیریتی (دستورالعمل نهادهای مالی): شرکت‌های مادر و هلدینگ موظف به تخصیص حداقل ۷۰ درصد از دارایی‌ها به سهام کنترلی یا دارای نفوذ قابل ملاحظه هستند که این نصاب توسط و مدیر رعایت نشده است.
تأخیر در ثبت صورتجلسات مجمع: عدم ارسال صورتجلسه مجمع عمومی ظرف مدت قانونی ۱۰ روزه به مرجع ثبت شرکت‌ها.
دستورالعمل حاکمیت شرکتی: لزوم تقویت سازوکارهای نظارتی، اثربخشی اصول حاکمیت شرکتی در گروه و الزام به حضور اعضای هیئت‌مدیره در مجامع عمومی.

۳. تایید نصاب و شاخص‌های کفایت سرمایه

در بخش نظارت مالی نهادهای سرمایه‌گذاری، حسابرس در بند ۶ تایید کرد که محاسبات مربوط به نسبت‌های مالی موضوع ماده ۷ دستورالعمل کفایت سرمایه نهادهای مالی به درستی انجام گرفته و تمامی نصاب‌های مجاز مصوب سازمان بورس توسط شرکت رعایت شده است.