اظهارنظر مشروط حسابرس بر صورت‌های مالی فکور۸

به گزارش صدای بورس، صورت‌های مالی سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۴۰۴ شرکت توسعه سنگ آهن فکور با نماد معاملاتی «فکور۸» (سهامی خاص – در حال توقف) همراه با گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی منتشر شد.

بر اساس این گزارش که توسط مؤسسه حسابرسی دش و همکاران تهیه شده است، اظهارنظر حسابرس مستقل نسبت به صورت‌های مالی شرکت به صورت «مشروط» صادر شده است.

مهم‌ترین بندهای مبانی اظهارنظر مشروط

۱. ابهام بااهمیت در تداوم فعالیت (Going Concern):

طبق اعلام حسابرس، شرکت طی سال‌های اخیر فاقد فعالیت عملیاتی بوده و درآمد شناسایی‌شده صرفاً حاصل از سود سپرده‌های بانکی است. همچنین هیئت‌مدیره برنامه‌ای مشخص برای احیای فعالیت‌های شرکت ارائه نکرده و افشای کافی نیز در خصوص این شرایط در صورت‌های مالی صورت نگرفته است.

۲. کسری ذخیره مالیاتی بالغ بر ۴ میلیارد ریال:

مالیات عملکرد شرکت تا پایان سال ۱۴۰۱ قطعی و تسویه شده است؛ اما از بابت بالغ بر ۴ میلیارد ریال مالیات عملکرد سال ۱۴۰۲ که طی برگ تشخیص سازمان امور مالیاتی مطالبه شده، هیچ‌گونه ذخیره‌ای در حساب‌ها لحاظ نشده است (اگرچه شرکت به این برگ تشخیص اعتراض کرده است).

موارد عدم رعایت قانون تجارت و اساسنامه

بازرس قانونی در بند تکالیف قانونی، موارد متعددی از عدم رعایت مفاد اصلاحیه قانون تجارت را اعلام کرده است:

ماده ۸۹: عدم تشکیل مجمع عمومی عادی سالانه ظرف ۴ ماه پس از پایان سال مالی.
ماده ۹۰: عدم رعایت تکلیف قانونی مبنی بر تقسیم حداقل ۱۰ درصد سود خالص میان سهامداران.
ماده ۱۰۶: عدم ثبت یک نسخه از صورتجلسه مجمع نزد اداره ثبت شرکت‌ها.
مواد ۱۲۲ و ۱۲۳: عدم رعایت الزامات مربوط به تشکیل جلسات هیئت‌مدیره (حداقل ماهی یک‌بار) و همچنین عدم تنظیم صورتجلسات با امضای اکثریت مدیران حاضر.

سایر نکات بااهمیت گزارش

امضای ناقص مدارک: صورت‌های مالی، گزارش فعالیت و تأییدیه مدیران تنها به امضای ۲ عضو از ۳ عضو هیئت‌مدیره رسیده است.
معاملات با اشخاص وابسته: طبق یادداشت‌های توضیحی، طی سال مالی مورد گزارش، معامله‌ای مشمول ماده ۱۲۹ اصلاحیه قانون تجارت انجام نشده است.
صورت‌های مالی سال مالی قبل این شرکت نیز حسابرسی نشده است.